2023年度内部控制评价报告
2024-04-30
证券代码：200054 证券简称：建车B 通告编号：2024-015
59白菜专区论坛
59白菜专区论坛全体股东：
凭证财务部、证监会等五部委团结宣布的《企业内部控制基本规范》及其配套指引，以及《关于做好2023年中央企业内部控制系统59白菜专区论坛与羁系事情有关事项的通知》（国资厅监视〔2023〕8号）相关要求，团结中国武器装备集团公司《内控检查标准》，在内部控制一样平常监视和专项监视的基础上，我们对公司于2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有用性举行了自我评价。
一、主要声明
凭证企业内部控制规范系统的划定，建设健全和有用实验内部控制，评价其有用性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建设和实验内部控制举行监视。司理层认真组织向导企业内部控制的一样平常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级治理职员包管本报告内容不保存任何虚伪纪录、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性肩负个体及连带执法责任。
公司内部控制的目的是合理包管谋划治理正当合规、资产清静、财务报告及相关信息真实完整，提高谋划效率和效果，增进实现生长战略。由于内部控制保存的固有局限性，故仅能为实现上述目的提供合理包管。别的，由于情形的转变可能导致内部控制变得不适当，或对控制政策和程序遵照的水平降低，凭证内部控制评价效果推测未来内部控制的有用性具有一定的危害。
二、内部控制评价结论
凭证公司财务报告内部控制缺陷的认定标准，于内部控制评价报告基准日，公司不保存财务报告内部控制重大缺陷及主要缺陷。凭证公司非财务报告内部控制缺陷认定标准，于内部控制评价报告基准日，公司未发明非财务报告内部控制重大缺陷及主要缺陷。董事会以为，公司已凭证企业内部控制规范系统和相关划定的要求在所有重大方面坚持了有用的内部控制。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未爆发影响内部控制有用性评价结论的因素。
三、内部控制评价事情情形
（一）内部控制评价规模
公司凭证危害导向原则确定纳入评价规模的主要单位、营业和事项以及高危害领域。
1.纳入评价规模的主要单位包括：公司办公室（党办、董秘办）、谋划妄想部、财务部、审计危害部、人力资源部、采购部、销售部、研发中心、铸机事业部等部分，全资子公司重庆59白菜专区论坛车用空调器有限责任公司及重庆平山泰凯化油器有限公司。纳入评价规模单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。
2.纳入评价规模的主要营业和事项包括：内部控制自评价凭证中国武器装备集团公司《内控检查标准》，确定评价营业和规模，对内部控制设计与运行情形举行周全评价。纳入本次评价规模的评价项目19项、控制点603个。
3.重点关注的高危害领域主要包括：销售治理、存货治理、工程项目治理、招投标治理、采购治理与研发治理等重点营业领域。
上述纳入评价规模的单位、营业和事项以及高危害领域涵盖了公司谋划治理的主要方面，不保存重大遗漏。
（二)内部控制评价事情依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范系统及中国武器装备集团公司宣布的18个内控检查标准及其内部控制评价治理步伐划定，组织开展内部控制评价事情。
公司董事会凭证企业内部控制规范系统对重大缺陷、主要缺陷和一样平常缺陷的认定要求，团结公司规模、行业特征、危害偏好和危害遭受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于公司的内部控制缺陷详细认定标准，并与以前年度坚持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量及定性标准如下：
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认定 方法 |
指标 |
一样平常缺陷 |
主要缺陷 |
重大缺陷 |
|
定量 标准 |
错报金额占资产总额的百分比 |
险些不可能爆发或导致的错报金额占资产总额的0.05%以下 |
具备合理可能性及导致的错报金额占资产总额的0.05%－1% |
具备合理可能性及导致的错报金额占资产总额的1%以上 |
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定性标准 |
|
⑴为公司带来稍微的财务损失； ⑵造成公司财务报表稍微的错报、漏报； ⑶其造成的负面影响在部分区域撒播，为公司声誉带来稍微损害。 |
⑴为公司带来一定的财务损失； ⑵造成公司财务报表的中等水平错报、漏报； ⑶其造成的负面影响波及规模较广，在部分地区为公司声誉带来较大的损害。 |
⑴为公司带来重大的财务损失； ⑵造成公司财务报表重大的过失、漏报； ⑶其造成的负面影响波及规模极广、普遍引起公众关注，为公司声誉带来无法填补的损害。 |
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量及定性标准如下：
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认定 方法 |
指标 |
一样平常缺陷 |
主要缺陷 |
重大缺陷 |
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定量 标准 |
财务损失占资产总额的百分比 |
险些不可能爆发或导致的财务损失金额占资产总额的0.05%以下 |
具备合理可能性及导致的财务损失金额占资产总额的0.05%－1% |
具备合理可能性及导致的财务损失金额占资产总额的1%以上 |
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定性 标准 |
企业一样平常运行 |
险些不可能爆发或导致公司个体营业谋划运动运转不畅，不会危及公司其他营业运动，不会影响谋划目的的实现 |
具备合理可能性及导致公司多项营业谋划运动运转不畅，但不会危及公司一连谋划 |
具备合理可能性及导致公司部分营业能力损失，危及公司一连谋划 |
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企业声誉 |
险些不可能爆发或导致负面新闻在外地局部撒播，对企业声誉稍微损害 |
具备合理可能性及导致负面新闻在某区域撒播，对企业声誉造成中等损害 |
具备合理可能性及导致负面新闻在天下各地撒播，对企业声誉造成重大损害 |
（三）内部控制缺陷认定及整改情形
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情形
凭证上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不保存财务报告内部控制重大缺陷和主要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情形
凭证上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发明公司非财务报告内部控制重大缺陷和主要缺陷。
3.保存的一样平常缺陷及刷新步伐
（1）牢靠资产治理
缺陷形貌：公司固资减值测试历程未严酷凭证制度流程举行,可能保存计提固资减值准备禁绝确的危害。
整改步伐：2024年起公司财务部将严酷执行制度流程，对闲置低效及老旧固资举行减值测试。
（2）采购治理
缺陷形貌：
1）公司采购件无目的价钱制订及调解的相关治理步伐，未建设采购价与目的价锁定匹配机制，保存采购本钱危害。
2）2022年内部审计发明公司采购部部分职责设置不切合不相容原则，2023年采购部已举行职责整改调解，但未在制度上举行明确。
3）2023年公司采购部未按制度要求将供货比例审批表上报采购委员会审批，未在ERP系统中调解供货比例，无供货比例调解汇总表。
整改步伐：
1）2024年公司财务部与采购部建设健全目的价钱治理相关制度及采购价与目的价锁定匹配机制。
2）2024年公司采购部修订制度，在制度上明确不相容职责。
3）2024年公司采购部严酷执行供货比例调解相关的制度流程。
（3）销售治理
缺陷形貌：重庆平山泰凯化油器有限公司《危害客户管控步伐》中不相容职责未举行有用疏散，监视治理执行不规范。
整改步伐：重庆平山泰凯化油器有限公司2024年修订完善《危害客户管控步伐》，对不相容职责举行疏散。
4.上年度缺陷认定及整改情形
上年度，公司不保存财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷及主要缺陷。保存的一样平常缺陷3个，整改情形如下：
（1）人力资源治理
缺陷1形貌：重庆平山泰凯化油器有限公司未对所属单位合规治理情形实验审核评价。
整改步伐：重庆平山泰凯化油器有限公司已将合规治理纳入年度审核评价。
缺陷2形貌：公司本部个体部分治理职能职责分派不对理，如生产部分认真污水处置惩罚和危废场的一样平常监视治理。
整改步伐：梳理公司部分职能职责，已将生产部分认真污水处置惩罚和危废场的一样平常监视治理职能职责调解至清静环保部分。
（2）销售治理
缺陷形貌：
缺陷1形貌：公司经销商治理制度未实时修订。
缺陷2形貌：重庆平山泰凯化油器有限公司主顾知足度剖析评价规程不完整。
缺陷3形貌：重庆平山泰凯化油器有限公司营业剖析会有汇报客户信息情形，但无书面资料。
整改步伐：
1）公司销售部在2023年3月完成《经销商治理制度》修订。
2）重庆平山泰凯化油器有限公司已完成《主顾知足度剖析评价规程》修订，将供货中止纳入主顾知足度反对项。
3）重庆平山泰凯化油器有限公司已体例客户信息书面资料，建设客户信息资料库。
（3）条约治理
缺陷形貌：重庆平山泰凯化油器有限公司无条约借阅审批流程，不切合治理要求。
整改步伐：重庆平山泰凯化油器有限公司已制订条约借阅审批流程，内控治理进一步增强。
四、其他内部控制相关重大事项说明
报告期内公司无其他需要说明的与内部控制相关的重大事项。
通过本次评价， 我们以为公司内控系统总体有用，公司将团结公司现实和新能源营业的生长对已经搭建的内控系统举行完善，增补修订相关制度，提高执行力度，推动基础治理一连提升，提高公司危害提防能力。
董事长（已经董事会授权）：范爱军
59白菜专区论坛董事会
二○二四年四月三十日
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