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关于会计师事务所履职情形的评估报告及董事会审计委员会推行监视职责情形的报告

2024-04-30

证券代码：200054 证券简称：建车B 通告编号：2024-019

59白菜专区论坛

关于会计师事务所履职情形的评估报告及

董事会审计委员会推行监视职责情形的报告

59白菜专区论坛（以下简称公司）聘用天职国际会计师事务所（特殊通俗合资）（以下简称天职国际）为公司2023年度财务会计报告及内部控制审计机构。凭证《国有企业、上市公司选聘会计师事务所治理步伐》（财会〔2023〕4号）等相关规则划定，现将公司对天职国际2023年度履职情形评估及董事会审计委员会推行监视职责情形报告如下：

一、会计师事务所基本情形

天职国际建设于1988年，总部设在北京，首席合资人邱靖之，阻止2022年12月31日合资人数目85人，注册会计师人数1061人，其中：签署过证券效劳营业审计报告的注册会计师人数为347人。2022年度经审计的收入总额31.22亿元，审计营业收入25.18亿元,证券营业收入12.03亿元。2022年度上市公司审计客户248家，主要行业（证监会门类行业，下同）包括制造业、信息传输、软件和信息手艺效劳业、电力、热力、燃气及水生产和供应业、批发和零售业、交通运输、仓储和邮政业等，审计收费总额3.19亿元，本公司偕行业上市公司审计客户152家。

二、2023年度会计师事务所履职情形

2023年12月22日，公司与天职国际签署了《2023年度财务报表及内部控制审计营业约定书》。凭证审计营业约定书，天职国际对公司2023年度的谋划情形报告（资产欠债表、利润表、股东权益变换表和现金流量表以及财务报表附注）举行了审计评价，出具了无保注重见的审计结论。在会计师事务所审计时代，审计委员会和内部审计部分举行了跟踪配合，现将天职国际今年度的审计情形作如下评价：

（一）基本情形

天职国际与公司董事会、监事会和高管层举行了须要的相同，在对公司内部控制等情形举行相识后与公司签署了审计营业约定书，约定2023年度财务报告审计的用度为40万元人民币、内部控制审计的用度为15万元人民币。

天职国际于2023年10月25日建设审计小组，制订了总体审计战略与详细审计妄想，并就审计妄想与公司审计委员会举行了现场相同。

2023年11月6日至2023年11月25日审计组进入公司最先预审，2024年1月3日最先举行年度正式审计事情。经由30多个事情日的审计事情，审计小组完成了所有审计程序，取得了充分适当的审计证据，并于2024年4月1日向审计委员会提交了无保注重见的审计报告（意见稿）。

（二）关于会计师事务所执行审计营业的会计师遵守职业品德基来源则的评价

1.自力性评价

天职国际所有职员未在公司任职并未获取除法定审计须要用度外的任何现金及其他任何形式经济利益；会计师事务所和本公司之间不保存直接或者间接的相互投资情形，也不保存亲近的谋划关系；会计师事务所对公司的审计营业不保存自我评价，审计小组成员和本公司决议层之间不保存关联关系。在本次审计事情中天职国际及审计成员始终坚持了形式上和实质上的双重自力，遵守了职业品德基来源则中关于坚持自力性的要求。

2.专业胜任能力评价

审计小组共由11人组成，其中具有执业资格职称职员6名，组成职员具有承办审计营业所必需的专业知识和相关的职业证书，能够胜任审计事情，同时也能坚持应有的关注和职业审慎性。

（三）审计规模及出具的审计报告、意见的评价

1.审计事情妄想评价

在本次审计事情最先之前，审计项目组亲近关注了2020年度至2023年度汽车行业的生长状态，并通过与公司治理层的洽谈，相识了公司的谋划状态、治理结构、治理层诚信水平、内控制度等危害因素，并对公司举行了一样平常危害评估和特殊项目的起源危害评估。并团结以往的审计履历，制订了2023年年度审计总体战略与详细审计妄想。为完成审计使命和减小审计危害做了充分的准备。

2.详细审计程序执行评价

审计项目组在凭证公司的内部控制的完整性、设计的合理性和运行的有用性举行评价的基础上确定了实验控制性测试程序和实质性测试程序。在控制性测试审计程序中为了获得内部控制有用运行的审计证据，审计项目组执行了重新执行内部控制和穿行测试程序。在实质性测试审计程序中审计职员执行了细节测试和实质性剖析程序，为种种生意、账户余额、列报认定获取了须要的审计证据。

3.对会计师事务所出具的审计报告意见的评价

审计项目组在今年度审计中凭证中国注册会计师审计准则的要求执行了适当的审计程序，为揭晓审计意见获取了充分、适当的审计证据�；峒剖κ挛袼圆莆癖ū砑澳诓靠刂平蚁奈薇４嫔蠹埔饧窃诨袢〕浞帧⑹实钡纳蠹浦ぞ莸幕∩献龀龅�。

（四）对会计师事务所提出的刷新意见的评价

在审计历程中，审计项目组对本公司提出的刷新意见是从现实出发、实事求是的，公司对其提出的刷新意见已经接纳，部分已经最先实验刷新。

三、董事会审计委员会推行监视职责情形

凭证公司《审计委员会事情规则》《审计委员会年度报告事情规程》等有关划定，审计委员会推行监视职责情形如下：

2023年10月16日，董事会审计委员会召开2023年度第四次聚会，对天职国际执业资质、专业胜任能力、诚信善、投资者�；つ芰Α⒆粤π浴⒐蠹剖虑榍樾渭捌渲匆抵柿康确矫婢傩辛巳险嫔蠛�，以为天职国际具有响应的执业资格，具备为公司提供审计效劳的履历和能力，能够知足公司年度财务会计报告审计和内部控制审计事情的要求，向董事会提议聘用天职国际为公司2023年度财务会计报告及内部控制审计机构。

2024年1月10日，董事会审计委员会召开2024年度第一次聚会，审计委员会与天职国际项目认真人就公司年度审计事情安排等事项举行了相同，并审核了会计师事务所提交的《59白菜专区论坛2023年度财务审计事情计划》，以为：审计项目组体例的《2023年度财务审计事情计划》充分关注了汽车行业的生长状态及公司的谋划运动、治理结构、内控制度等危害因素，对公司作出了合理的危害评估，制订的审计计划具有针对性，为完成审计使命和降低审计危害做了充分的准备，赞成会计师事务所凭证上述审计计划执行审计程序。

2024年4月3日，董事会审计委员会召开2024年度第二次聚会。2024年3月29日年审注册会计师对公司2023年度会计报表出具初审意见，审计委员会再次审议了公司2023年度会计报表，重点关注了要害审计事项收入确认等事项，以为公司2023年度会计报表体例切合《企业会计准则》的要求，各项支出合理，收入、用度和利润简直认切合相关规则等划定，真实、完整地反应了公司的财务状态、谋划效果和现金流量情形，赞成提交公司董事会审议。同时对天职国际的履职情形开展了评估，以为天职国际在对对公司2023年度审计历程中尽职、尽责，能凭证中国注册会计师审计准则要求，遵守会计师事务所的职业品德规范，客观、公正的对公司财务报表及内部控制揭晓意见，并向董事会提出续聘建议。

59白菜专区论坛董事会

二○二四年四月三十日

关于召开2023年度股东大会的通知

2023年度监事会事情报告

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